餐饮会计工作流程(餐饮会计工作流程图)

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餐饮业出纳的工作流程是怎样的?

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出纳工作。顾名思义,出即支出,纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。 一、办理银行存款和现金领取。     二、负责支票、汇票、发票、收据管理。     三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。     四、负责报销差旅费的工作。     1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。     2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。     五、员工工资的发放。     A现金收付     1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收,由责任人负责。     2、现金一经付清,应在原单据上加盖\现金付讫章\.多付或少付金额,由责任人负责。     3、把每日收到的现金送到银行,不得\坐支\.      4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。    5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。     6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。    B 银行账处理     1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。     2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。    3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。     4、公司账务章平时由出纳保管。     C报销审核     1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。 若无,应补。     2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销。     3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。     4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。     5、大、小金额是否相符。 若不相符,应更正重填。     6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。     7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销

餐饮财务做帐流程有哪些?

要根据企业的规模以及核算要求,确定相关成本的核算方法:比如直接记入成本,月末盘点再冲成本;先入库记入原材料,领用记入成本,月末盘点再冲成本;等等。一般情况,如果你企业规模较小,核算要求不高,可先择第一种做法。

1、如果对方能提供正规发票,菜肉等可直接记入“主营业务成本”。如果有库房,米油、调料,可先记入“原材料”,领用时记入“主营业务成本”,没有库房,对方也能提供正规发票,也可直接记入“主营业务成本”。煤气,可记入“营业费用–燃气费”。

2、购入的酒水、饮料,如果有库房,可先记入“库存商品”,等卖出后,结转成本;如果你有香烟的销售资格,核算方法同前。如果没有,你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。

3、厨师的工资记入“营业费用–工资”,不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用–工资”,其他管理人员,记入“管理费用–工资”。扩展资料:一是财务管理工作基本流程,旨在规范财务工作,夯实会计核算基础,提高资金效益。如财务审批流程、财务预算流程、会计核算流程。财务审批流程主要建立在财务规范基础上,通过一定的财务审批权限的设定,对不同业务范围、资金额度分部门、分层次进行审核批准的工作流程。对于财务预算流程,则按照相应的预算规则,结合高校自身管理体制,实行年度预算集体决策制,如部分高校的两上两下制。即当年度预算初稿编制出来后,须先通过学校党委、常委扩大会讨论初步通过。在此基础上再征询学校教代会、职代会的意见,这样使得预算过程公开、公平、公正,切实保障预算的科学性、实际性。而会计核算流程,主要反映在账务处理方面。如业务所涉及的会计科目、经费项目的设置与应用,票据的合法性复核、出纳银行资金的往来和现金的收支,都必须按照核算流程来执行,以夯实会计核算基础,提高会计信息质量。

餐饮会计全盘账务处理?

餐饮会计:

1.根据业务流程建好帐,主要的科目有:营业收入 、营业成本、管理费用、其他费用、营业外收入、营业外支出、应收账款、应付账款、现金、银行存款、库存物资、固定资产、低值易耗品等。2..对于餐饮款额较大的结算票据,一定要开具增值税发票。对于零星的结算款额要造表逐宗登记,做到日清月结。3.鉴于餐饮业的业务量较大,资金流动频繁,会计要勤记账,收入要记得详细,不能拖账粗记账。                             业务处理:1.烟酒饮料、干货调味品应购回入库,用时再出库。2..购入的餐巾纸、免费茶、拖把、扫帚等计入管理费用。3.拉货的车费用及出库的烟酒饮料和大厨做菜的材料,计入营业成本费用。

餐厅会计每日如何做账?

1、如果对方能提供正规发票,菜肉等可直接记入“主营业务成本”

2、如果有库房,米油、调料,可先记入“原材料”,领用时记入“主营业务成本”

3、没有库房,对方也能提供正规发票,也可直接记入“主营业务成本”

4、煤气,可记入“营业费用–燃气费”

5、购入的酒水、饮料,如果有库房,可先记入“库存商品”,等卖出后,结转成本,如果有香烟的销售资格,核算方法同前,如果没有,部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围

6、厨师的工资记入“营业费用–工资”,不能记入成本7、服务人员的工资也可记入“营业费用–工资”

8、其他管理人员,记入“管理费用–工资”, 一般情况,工资要先计提

9、装修费记入“长期待摊费用”,摊销年限,参考租凭合同年限

入库时的相关会计分录

借:主营业务成本/原材料/库存商品

贷:应付账款

餐饮业会计的核算方法

餐饮业会计一般是用 “倒挤成本”的方法

1、购买蔬菜等原材料时

借:原材料

贷:银行存款/库存现金

2、根据领料出库单入账

借:营业成本

贷:原材料

3、月底盘点,盘点单入账

借:营业成本(红字)

贷:原材料(红字)

4、结转成本

借:本年利润

贷:营业成本

餐饮业的出纳流程具体是什么?

(一)现金收入清点、整理程序   出纳与收银领班一起,将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开,核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。   (二)出纳现款记录表编制程序   出纳现款记录表分为两部分:第一部分是实收现款部分,反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金;第二部分是应收现款部分,反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额,财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中,该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。   (三)每日现金收入记录表编制程序   每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明,又是概括总结。出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单,支票进账单送存银行,然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。   (四)差额核对   1、目的是为了防止收银员的缴款凭证(报表)漏交出纳或审计。   2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证(缴款报表)汇总后,送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联,同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对,并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联,而没有审计联,要在“差额登记表”中登记为正数;如果审计联有而出纳联没有的,要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证(缴款报表)的日期为准。   3、在登记表中将缴款凭证(缴款报表)分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中,缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰,正负数要分明,每一笔正负数都应该是相符合的。   4、如果核对表中缴款凭证(缴款报表)第二天还没登记差额的,要立即查明原因。如果是登记错误,要立刻更正并在更改处加盖私章后,在备注栏说明原因;如凭证没送到,要立即查明原因尽快解决。   差额核对完毕后,将凭证的出纳联送还出纳;差额核对表月末登记完后,交会计存档。   (五)银行日报表编制程序   银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的,根据实际存款情况,将账户报表分为两部分。   1、收入部分:根据每日现金收入记录内容填写,括号内的反映人民币金额,并根据该金额,转入人民币银行日报表;支出部分:根据当天付款各银行支出数,逐笔填写。   (六)现金支出费用报销程序   大厦现金支出是由各业务部门填写报销凭单,根据性质不同,部门经理同意,由财务部经理审核,经总经理或总经理书面授权人审批后,方可在出纳处领取现金。出纳接到报销凭单后,首先检查签字手续是否齐全,验收手续是否完备,经核实无误后,方可承付现金。出纳将当天现金支出凭单汇总后,送财务部经理审批,核算员审核无误,开现金支票,补足备用金。   现金支出差旅费报销程序:   1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。   2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。   (七)登记现金日记账程序   登记日记账要根据业务内容,逐笔登记。登记业务内容摘要要简练,数字不得涂改。如发生登记错误时,应采用正确更正方法进行补救,登记账目时,要以有借必有贷,借贷必须相等为原则,作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。   (八)抽查备用金工作程序   出纳应与审计主管一起,不定期地对宾馆内部周转金进行抽查,监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前,要做好保密工作,以体现真实性。工作程序是:首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金,按照票面额大小顺序,在备用金检查表上一一填写,并计算出定额,要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致,便属于长短款。出现长款时,应立即开出财务正式收据,将多余部分上缴;出现短款时,由收银员本人及部门主管负责写出书面报告,阐明短款原因,报送财务部,并提出处理意见。   (九)处理收银员长短款工作程序   经财务部日审查明,收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异,则为长短款。出现长款时,要通过账务处理,转入宾馆营业外收入;出现短款时,由日审填写短款报告,报送审计主管,审计主管督促本人写出短款报告,并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿,开出财务部正式收据,冲销其短款金额。   (十一)支票领用及结账程序   1、采购员根据当天需采购的具体内容,从财务部领取支票。银行出纳在发出支票前,应当核对采购单或报告是否齐备,金额是否相符,审核无误后,方可签发支票。   2、签发支票需正确使用支票打印机,填写日期、金额、用途及密码。   3、发出支票时需在“支票登记本”上按金额、购货单位等逐项进行登记。   4、支票存根返回时,应检查项目填写是否齐全,发票金额与票根金额是否一致,在“支票登记本”上注销。   5、结账时,银行出纳应对发票进行检查,主要有以下几个方面:   (1)审核发票的真伪   (2)发票的签发日期   (3)购货品名   (4)数量及单价   (5)大小写金额是否一致   (十二)外币业务流程   1.总出纳每天早晨和收银主管打开外币保险箱,核对外币金额:   (1)按照水单顺序号码一一核对;   (2)核对外币现金、支票与外币兑换营业日报是否相符。   (3)核对每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额。   2..审核无误后,签字确认,存入我公司外币账户,取得的相关单据交与会计做账。

餐饮会计中,成本分录如何做?如何结转?

其实所有行业会计都是互通,借和贷,核算好成本。餐营业主要也就分一下几块流程

具体核算,大致流程和分录:

1.采购食材(借:原材料,贷:现金/付款)2.支付人工费用(借:业务成本 ,贷:员工工资 借:应付员工工资,贷现金)3.采购辅料(借:业务成本,贷:现金)4.采购固定资产条件的设备(借:固定资产,贷现金/银行存款/应付账款)5.房租,水电费等(借:房租水电费,贷:现金/银行存款/应付账款)6.收入(借:现金/应付账款,贷:现金)8.计提折旧(借:营业费用,贷:累计折旧)9.计算税金(借:业务税金及附加,贷:应交税金-营业税等)10.月末结转成本,费用(借:业务成本,贷:原材料,借:年利率,贷业务成本)营业费用主营业务税金及附加所得税,没有的话不做11.结转收入(借:业务收入,贷:本年利润)12.结转利润分配“若亏损,相反分录”(借:本年利润,贷:利润分配-未分配利润) 

餐饮会计怎么做账?

餐厅一般分三部核算,第一,食材及非食材采购费用。第二,机械设备保养维护使用所产生的费用。第三,人工费用。而客人结账问题可分为四大类,即1现金2刷卡3支票4签单(挂账),这些最好登记在每天营业额日报表上。

1、要根据企业的规模以及核算要求,确定相关成本的核算方法:比如直接记入成本;或者呢,先入库记入原材料,领用记入成本。一般情况,如果企业规模较小,核算要求不高,可选择直接记入成本。

2、 如果对方能提供正规发票,菜肉等可直接记入“主营业务成本”。如果有库房,米油、调料,可先记入“原材料”,领用时记入“主营业务成本”,没有库房,对方也能提供正规发票,也可直接记入“主营业务成本”。

3、煤气,可记入“营业费用–燃气费”。购入的酒水、饮料,如果有库房,可先记入“库存商品”,等卖出后,结转成本;如果你有香烟的销售资格,核算方法同前。

4、厨师的工资记入“营业费用–工资”,不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用–工资”,其他管理人员,记入“管理费用–工资”。一般情况,工资要先计提。

5、装修费记入“长期待摊费用”,摊销年限,参考租凭合同年限。

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